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老師,一般納稅人公司,前幾個月有留抵稅額,這個月開票了,用了留抵稅額,這個分錄怎么做呢?之前做留抵的分錄是怎么做了,現(xiàn)在轉(zhuǎn)出又是怎么做的呢?

84784994| 提問時間:2023 01/16 15:33
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一般納稅人公司,前幾個月有留抵稅額,這個月開票了,用了留抵稅額,這個分錄應(yīng)當(dāng)先錄入發(fā)票記賬,按照本期的稅費支出的原則,按照原發(fā)票的金額記入應(yīng)交稅費及附加,然后再把留抵稅扣抵,這個分錄寫成同一個字段,記入貸方,寫成“應(yīng)交稅費及附加(前期留抵)”,同時還會有一個分錄,記錄前期留抵稅額,這個分錄寫成兩個字段,借方記入“其他應(yīng)交稅費-留抵稅額”,貸方記入“應(yīng)交稅費及附加-前期留抵”,上述兩個分錄可以表達(dá)出前期留抵稅額的變動情況,以便老師在報稅的時候更加精確的報出稅費的變動信息。 拓展知識:稅收留抵是指企業(yè)為合理減少應(yīng)付稅費,在報稅前,可以將已收取的所得稅,留存在企業(yè)賬戶中,稱為稅收留抵,留抵稅額可延續(xù)至后期報稅,以減少后期應(yīng)繳稅額。
2023 01/16 15:45
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