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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模企業(yè)，12月份開(kāi)了50萬(wàn)發(fā)票，但是1月份對(duì)方公司把發(fā)票退回了，需要作廢，但是現(xiàn)在因?yàn)槭?月份需要交22年第四季度的企業(yè)所得稅，增值稅，可是這50萬(wàn)發(fā)票是要作廢的，請(qǐng)問(wèn)要怎么處理
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你好，正常繳納的，然后在一月份紅沖，它屬于2023年的收入了
2023 01/16 17:09
84784987 
2023 01/16 17:13
可是1月份紅沖，那這50萬(wàn)在12月份開(kāi)票了，企業(yè)所得稅這里不用交嗎，還是說(shuō)直接不做這50萬(wàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的分錄
郭老師 
2023 01/16 17:16
需要正常繳納的，它屬于2020年的收入。
84784987
2023 01/16 17:17
那我不是白交了企業(yè)所得稅？因?yàn)檫@個(gè)本來(lái)是要作廢的發(fā)票
郭老師
2023 01/16 17:23
你在做暫估成本的就可以的
84784987
2023 01/16 17:27
就是說(shuō)我直接做多50萬(wàn)的成本去？那后面還要做什么處理，不可能這50萬(wàn)一直這么掛著吧
郭老師
2023 01/16 17:33
匯算清繳的時(shí)候調(diào)增，你有其他的發(fā)票嗎？沒(méi)有其他的發(fā)票就得交稅。
郭老師
2023 01/16 17:33
如費(fèi)用的發(fā)票能不能取得，或者是能不能做一部分工資。
84784987
2023 01/16 17:38
沒(méi)有多的發(fā)票了，意思就是說(shuō)哪怕是這個(gè)發(fā)票是1月份要紅沖的，12月份的時(shí)候也只能交企業(yè)所得稅了是不是，沒(méi)有成本票就沒(méi)其他辦法
84784987
2023 01/16 17:44
那如果我1月份在開(kāi)具50萬(wàn)的發(fā)票，因?yàn)槲以?月份紅沖了50萬(wàn)，會(huì)不會(huì)開(kāi)的這50萬(wàn)跟紅沖的50萬(wàn)抵消？然后不算我1月份的收入？
郭老師
2023 01/16 17:44
對(duì)的，是的。不屬于的，還是屬于12月份
84784987
2023 01/16 17:46
是報(bào)稅的時(shí)候申報(bào)表會(huì)自動(dòng)抵減嗎？還是要自己手動(dòng)操作？
郭老師
2023 01/16 17:48
你好，紅沖，然后再開(kāi)正數(shù)一，正數(shù)一，負(fù)數(shù)是零，直接抵扣了申報(bào)的數(shù)據(jù)，不用填寫(xiě)。
84784987
2023 01/16 17:50
那如果我1月紅沖了，正數(shù)發(fā)票2月甚至3月4月5月來(lái)開(kāi)的話(huà)，還有開(kāi)票的金額不一樣，可能多過(guò)50萬(wàn)，可能少過(guò)50萬(wàn)，是不是也一樣可以抵扣，這個(gè)沒(méi)有說(shuō)必須得當(dāng)月紅沖單月開(kāi)具正數(shù)發(fā)票才有效吧
郭老師
2023 01/16 17:56
你好是的
可以抵扣的
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