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你好老師,匯算清繳補交企業(yè)所得稅要怎么進行賬務處理?報表是否需要改,應該怎么改
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速問速答企業(yè)匯算清繳補交的所得稅,應先計算應補繳的所得稅額,之后進行賬務處理,應將應補繳的所得稅額,從企業(yè)未繳金額中扣除,并將計算結果上報稅務機關進行確認。企業(yè)發(fā)票報表需及時更新,應在“減免額抵扣”欄位增加對應的數(shù)值,以及在“按管理費進行的應稅項目抵減”欄位增加應補繳的數(shù)值,另外在“稅收減免”欄位增加應補繳的數(shù)值。為了準確完成報表的編制和抵扣,應及時將補繳的稅款類型核實并進行報表的編制。
拓展知識:企業(yè)匯算清繳補交的所得稅,除了按規(guī)定補繳稅金外,企業(yè)還可以依據(jù)規(guī)定,在報稅期間申請減免稅等優(yōu)惠政策。但是企業(yè)申請減免稅需要滿足一定條件,企業(yè)在申請減免稅時應優(yōu)先考慮選擇減輕企業(yè)的所得稅負擔,實施更高效率的所得稅減免政策。
2023 01/16 19:17
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