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老師好!專用發(fā)票開的金額大,報(bào)銷金額小,實(shí)際按報(bào)銷的金額算。這個(gè)專票可以用嗎,可以按實(shí)際報(bào)銷金額抵扣稅嗎

84784985| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/17 10:39
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一般情況下,專用發(fā)票開的金額可以大于報(bào)銷金額,因此可以用該發(fā)票報(bào)銷。報(bào)稅時(shí),把實(shí)際報(bào)銷金額作為稅額計(jì)算基數(shù),即把專用發(fā)票開的金額減去報(bào)銷金額,把實(shí)際報(bào)銷金額作為稅額計(jì)算基數(shù),然后按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅率計(jì)算增值稅,可以抵扣相應(yīng)的稅款。 此外,記得要把報(bào)銷的發(fā)票以及報(bào)銷的金額記錄下來(lái),以便在報(bào)稅時(shí)能夠有可查證的證據(jù),方便稅務(wù)機(jī)關(guān)審核賬目,準(zhǔn)確出具納稅收據(jù)。 總之,專用發(fā)票開的金額可以大于報(bào)銷金額,可以用該發(fā)票報(bào)銷,并按實(shí)際報(bào)銷金額抵扣稅款。但是,在報(bào)稅時(shí)要記錄好原始發(fā)票以及報(bào)銷金額,避免稅務(wù)機(jī)關(guān)審核賬目出現(xiàn)誤差。
2023 01/17 10:51
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