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供應商已付款未付款表的制作主要針對供應商付款情況而言，對于一般企業(yè)只需要關注已付款和未付款，去做他們的賬務處理、管理報表、統(tǒng)計報表等事宜。 1、首先要明確賬務科目。例如：我們從供應商購買物品，那么我們可以建立“應付供應商款”科目。 2、記賬前要先建立供應商檔案，以方便供應商的賬務管理。檔案記錄主要包括：供應商名稱、供應商編號、供應商地址、聯(lián)系方式、結(jié)算方式、結(jié)算周期等。 3、根據(jù)業(yè)務收支情況，分別錄入“應付供應商款”及“應付供應商款未付款”兩個科目。 4、按照供應商收支的明細，結(jié)合業(yè)務發(fā)生的時間，進行賬務處理。如果是收款，應付供應商款就減少；如果是付款，應付供應商款未付款就減少。 5、建立應付供應商款未付款表，以已付款和未付款分開計算，對比并核實是否已付清，以確定是否完成應付款的全部結(jié)算。 拓展知識：有的企業(yè)會根據(jù)供應商賬務處理的需要，提前付款或者拒付款，有時候會有供應商折扣、跨期結(jié)算等情況；這種情況就需要企業(yè)根據(jù)實際情況，進行相應的賬務處理，以正確有效的對待財務處理。