免費(fèi)問(wèn)答

公司存入定期存款，現(xiàn)金流量表應(yīng)該填在投資活動(dòng)行當(dāng)下，因?yàn)槎ㄆ诖婵钍峭顿Y活動(dòng)的一部分。填寫(xiě)該現(xiàn)金流量表時(shí)，應(yīng)在期初金額的右側(cè)填寫(xiě)，并在期末金額的左側(cè)填寫(xiě)期初金額，并填寫(xiě)本期的變動(dòng)金額。具體而言，當(dāng)公司向銀行存入定期存款時(shí)，現(xiàn)金流量表應(yīng)該在“定期存款購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)”行當(dāng)下填寫(xiě)本金，并在“本期現(xiàn)金流入小計(jì)”行當(dāng)下填寫(xiě)定期存款本息。同時(shí)，當(dāng)定期存款期滿，銀行返還定期存款本金時(shí)，應(yīng)在“定期存款贖回資產(chǎn)”行當(dāng)下填寫(xiě)定期存款本金，在“本期現(xiàn)金流出小計(jì)”行當(dāng)下填寫(xiě)定期存款本息。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表按照現(xiàn)金流向的不同分為三個(gè)部分，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量。在這三部分當(dāng)中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量會(huì)反映企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，主要包括收入、成本支出、管理支出等；投資活動(dòng)現(xiàn)金流量主要是指企業(yè)在購(gòu)買(mǎi)和出售投資資產(chǎn)時(shí)獲得的相關(guān)現(xiàn)金收支，以及投資和融資活動(dòng)的現(xiàn)金收支。而籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量主要是指企業(yè)采用的發(fā)行股票、發(fā)行債券、籌措資金等方式所獲得的相關(guān)現(xiàn)金收支。