免費問答

首先，按年度把原來有效的普通發(fā)票作貸方發(fā)票，額度為金額1點，分錄：應(yīng)交稅費-普票1點（貸）；現(xiàn)金/銀行存款（借）； 接著，把此普票作貸方發(fā)票，額度為金額3點，分錄：應(yīng)交稅費-專票3點（貸）；現(xiàn)金/銀行存款（借）； 最后，把專票作為借方發(fā)票，額度為金額3點，分錄：應(yīng)交稅費（借）；現(xiàn)金/銀行存款3點（貸）； 申報的時候要根據(jù)實際狀況具體填寫，專票需要填寫發(fā)票號碼、開票日期、所得稅減免額及金額，普票需要填寫發(fā)票號碼、開票金額等信息，同時需要注意，原來的普通發(fā)票號碼和專用發(fā)票號碼的銷貨單位、購買方名稱、稅號、地址電話是否相同，以及兩者的金額是否對應(yīng)，不對應(yīng)的話要及時處理。 拓展知識：發(fā)票紅沖時會出現(xiàn)貸方發(fā)票和借方發(fā)票，貸方發(fā)票是指原發(fā)票作為貸方，要求購買方收取物品，借方發(fā)票是指原發(fā)票作為借方，表示原單位退回給購買方發(fā)票金額。