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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師，這是申報(bào)所得稅要填的固定資產(chǎn)一次性扣除表，1列的資產(chǎn)原值指的是1-12月購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值嗎？比如12月買的固定資產(chǎn)但是折舊在2023年，這部分也算在2022年的固定資產(chǎn)原值嗎？2列的折舊金額指的是2022年全年的累計(jì)折舊嗎？比如2021年12月購(gòu)入的，2022年1月提的折舊也算在內(nèi)嗎？
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您好老師，這是申報(bào)所得稅要填的固定資產(chǎn)一次性扣除表，1列的資產(chǎn)原值指的是1-12月購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值嗎？
答：不包括12月份的
比如12月買的固定資產(chǎn)但是折舊在2023年，這部分也算在2022年的固定資產(chǎn)原值嗎？
答不算
2列的折舊金額指的是2022年全年的累計(jì)折舊嗎？
答：具體資產(chǎn)第一個(gè)季度的
比如2021年12月購(gòu)入的，2022年1月提的折舊也算在內(nèi)嗎？
答：12月購(gòu)入的，在23年第一季度扣除
2023 01/19 16:45
84784974 
2023 01/20 10:41
老師，那填報(bào)第四季度的時(shí)候，1列是填2021.12月-2022年11月購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值嗎？2列填報(bào)2021.12月-2022.11月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值對(duì)用的折舊嗎？
立峰老師 
2023 01/20 11:09
老師，那填報(bào)第四季度的時(shí)候，1列是填2021.12月-2022年11月購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值嗎？
答是的
2列填報(bào)2021.12月-2022.11月購(gòu)入固定資產(chǎn)原值對(duì)用的折舊嗎？
答：填本年的
84784974
2023 01/20 11:17
填四季度申報(bào)表的時(shí)候，第3列我是按照累計(jì)的折舊額填還是按照2022年一個(gè)月的折舊額填？
立峰老師
2023 01/20 11:18
同學(xué)你好，按一個(gè)月的折舊額填寫(xiě)。
84784974
2023 01/20 11:22
第1列是原值，第4列是原值減掉殘值的數(shù)是嗎？
立峰老師
2023 01/20 11:23
第4列填一次扣除數(shù)，不扣除殘值
84784974
2023 01/20 11:26
那第一列和第四列的數(shù)一樣是嗎？
立峰老師
2023 01/20 11:30
一樣的，不然怎么是一次性扣除。
84784974
2023 01/20 11:38
明白了，老師，我剛看了下視頻，這個(gè)老師第三列為什么是按照第一季度的累計(jì)填的？案例是：2021.1月購(gòu)入固定資產(chǎn)480萬(wàn)，稅法折舊年限10年，算下來(lái)一個(gè)月折舊4萬(wàn)，在填報(bào)第一季度報(bào)表第三列填的8萬(wàn)
立峰老師
2023 01/20 11:55
你查看一下，是不是稅法折舊年限不一樣。應(yīng)該按1個(gè)月的
84784974
2023 01/20 12:01
好的，謝謝老師
立峰老師
2023 01/20 12:02
客氣了，如果滿意可以五星評(píng)價(jià)哈，謝謝
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