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就是上季度有暫估入賬的，這個月收到發(fā)票了，是不是做反分錄就可以了，上個季度有結轉成本的了，這個月收到也要結轉嗎 老師，不太懂呢，我上季度暫估的科目是借方：主營業(yè)務成本 貸方：應付賬款 暫估 有結轉成本到本年利潤了的 現(xiàn)在做原分錄紅字的話 還需要結轉嗎 或者做反方向的分錄可以的嗎 然后主營乘成本就在貸方 需要結轉嗎 那填科目余額表的時候 負數(shù)的那個憑證數(shù)需要填嗎，還有寫賬本的時候 老師，做了暫估款，借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款（暫估） 當月結轉了成本到本年利潤的，現(xiàn)在收回，反分錄：借 應付賬款 貸：主營業(yè)務成本，這個月就不需要結轉了吧 我也問了別人，她們說可以不紅沖，做反分錄，做反分錄后，結轉本年利潤，主營業(yè)務不就在貸方了嗎，也是不平呢
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你需要做的反分錄是：借：應付賬款；貸：主營業(yè)務成本。不需要結轉到本年利潤，因為結轉本年利潤只是把主營業(yè)務成本從借方轉到貸方，而反分錄操作就是把主營業(yè)務成本從貸方轉到借方，這樣就不再需要結轉本年利潤了。填寫余額表時，不需要填寫負數(shù)憑證數(shù)；而寫賬本時，只需要記錄反分錄后的數(shù)據(jù)即可?？偠灾?，經過反分錄操作后，主營業(yè)務成本就會在借方，此時就不需要結轉本年利潤了。
拓展知識：反分錄是指將上一筆記賬的信息反向記錄的操作，在記賬時，可以看作“取消”上次記賬操作。反分錄操作可以用來更新會計憑證，糾正已記錄的數(shù)據(jù)，也可以用于記錄總金額不變，但是單邊余額發(fā)生變動的發(fā)生。
2023 01/19 17:43
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