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老師好，共享充電寶行業(yè)，我們購進(jìn)1000塊充電寶，打包賣給客戶。同時(shí)我司提供軟件和技術(shù)服務(wù)，我司按1000塊充電寶每月產(chǎn)生的收入，分得50%的報(bào)酬。因?yàn)檫@個(gè)軟件是我們公司開發(fā)并維護(hù)，充電產(chǎn)生的收益也是由我司賬戶來代收，每個(gè)月我們?cè)俳o客戶打剩余的50%，請(qǐng)問這個(gè)怎么做賬務(wù)處理?怎么繳稅？

84784981| 提問時(shí)間：2023 01/19 21:23
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良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
具體的賬務(wù)處理需要根據(jù)具體的情況而定，一般來說，我們可以在結(jié)賬時(shí)，將1000塊充電寶銷售收入記入“營業(yè)收入”科目，然后將50%的報(bào)酬記入“其他業(yè)務(wù)收入”科目，接下來再將給客戶的50%記入“銷售費(fèi)用”科目。 稅務(wù)方面，根據(jù)國家稅務(wù)條例，對(duì)于這類收入應(yīng)當(dāng)繳納增值稅和企業(yè)所得稅。在繳納增值稅中，針對(duì)充電寶的銷售，一般應(yīng)當(dāng)按照普通貨物的稅率來繳納，如果是提供技術(shù)服務(wù)的話，則需要按照服務(wù)類收入來繳納增值稅；在企業(yè)所得稅方面，需要根據(jù)公司的企業(yè)類型來決定，如果是企業(yè)法人或者有限責(zé)任公司，一般應(yīng)當(dāng)按照25%的稅率來繳納企業(yè)所得稅。拓展知識(shí)：相比普通貨物，服務(wù)類收入的稅率要高，一般為6-17%不等。
2023 01/19 21:32
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