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首先，要清楚流程，1171.25為本期初庫存現(xiàn)金，把這筆錢存入銀行后，銀行三方賬務(wù)中應(yīng)當記錄本期初庫存現(xiàn)金+1171.5，然后在現(xiàn)金日記賬中記錄賬戶科目（銀行存款）借方+1171.5，貸方則為“現(xiàn)金”+1171.5，此時現(xiàn)金科目的余額有1171.5，然后可以通過轉(zhuǎn)賬的方式把多余的0.25元轉(zhuǎn)入其他現(xiàn)金科目（比如應(yīng)交稅金類）中，記錄在現(xiàn)金日記賬中，借方現(xiàn)金，貸方轉(zhuǎn)出賬戶科目（應(yīng)交稅金），此時現(xiàn)金科目的余額為1171.25，本期初現(xiàn)金庫存余額也相應(yīng)變更為1171.25。財務(wù)處理完成。 拓展知識：現(xiàn)金日記賬是指每一筆現(xiàn)金流入、流出、轉(zhuǎn)賬等收支，都要在現(xiàn)金日記賬上進行記錄，該賬記錄以借貸方式來完成，一般會反映出借貸的科目、金額、日期等信息，就可以清晰明了的知道現(xiàn)金的流向，從而確保各類資金流轉(zhuǎn)的正確性。