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老師,現(xiàn)金流量表的“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”本月金額和累計(jì)金額是不是相等的?

84784999| 提问时间:2023 01/20 14:17
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計(jì)實(shí)務(wù)
答案是否定的,期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額的本月金額和累計(jì)金額不一定相等,主要取決于現(xiàn)金流量表報(bào)告期內(nèi)的現(xiàn)金流量變動情況。 現(xiàn)金流量表的“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”主要反應(yīng)企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物變動情況,現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物可能會受到經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動以及其他活動的影響,而累計(jì)金額反映的是期初金額加本期新增金額,因此,本期累計(jì)金額不一定等于本期期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。 拓展知識: 現(xiàn)金流量表是企業(yè)運(yùn)營情況的一種重要衡量指標(biāo),反映企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的收入、支出及其間的相互聯(lián)系,也是對盈利能力和償債能力的有力分析工具。通過現(xiàn)金流量表,我們可以了解企業(yè)收入的構(gòu)成,以及收入的實(shí)際使用情況,了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效果和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而分析企業(yè)未來的發(fā)展趨勢,為決策者決策提供建議。
2023 01/20 14:29
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