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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在計提時列了進(jìn)項(xiàng)稅，然后支付時也列了進(jìn)項(xiàng)稅，導(dǎo)致重復(fù)了，支付沖預(yù)提時，進(jìn)項(xiàng)稅重復(fù)了，預(yù)提費(fèi)用也相應(yīng)少了，如何調(diào)回正確的？ 計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 銷售費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用 支付時（沖預(yù)提）： 借：其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款
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在調(diào)回正確的時候，您需要做的是：先進(jìn)行應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的金額沖掉其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用，然后再把沖預(yù)提多出來的金額重新支付，并將銷售費(fèi)用的金額分開成兩筆流水。這樣所有的金額就能夠調(diào)回正確的狀態(tài)。拓展知識：對于計提的進(jìn)項(xiàng)稅，稅務(wù)官方也規(guī)定了相應(yīng)的抵扣表，如增值稅專用發(fā)票，應(yīng)填寫準(zhǔn)確的抵扣金額，否則在支付的時候可能會產(chǎn)生重復(fù)的稅費(fèi)。
2023 01/20 21:12
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