免費(fèi)問(wèn)答

計(jì)提發(fā)放的分錄可以在4月份補(bǔ)上，但是需要按照月度應(yīng)付職工薪酬的小計(jì)以及發(fā)放職工薪酬的小計(jì)來(lái)進(jìn)行分錄，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅季度報(bào)已經(jīng)申報(bào)，那么在補(bǔ)加計(jì)提發(fā)放的分錄時(shí)，就要調(diào)整利潤(rùn)表，以保持各項(xiàng)收入和費(fèi)用的準(zhǔn)確性。在調(diào)整利潤(rùn)表的同時(shí)，把原來(lái)未計(jì)提的職工薪酬薪酬也加回去，這樣在月賬上就不會(huì)和季度賬有出入，同時(shí)，當(dāng)本月的薪酬發(fā)放到位的時(shí)候，還可以把計(jì)提的薪酬再支付出去，這樣就能夠避免職工把薪酬拖欠的問(wèn)題?？傊陨鲜茄a(bǔ)計(jì)提發(fā)放薪酬的做法，以免影響利潤(rùn)表準(zhǔn)確性。