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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,有張發(fā)票我入賬了,也做了進(jìn)項(xiàng)稅了,后來(lái)發(fā)現(xiàn)不該抵扣,我該咋操作,具體分錄是什么
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答要解決這種情況,應(yīng)該按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。賬目應(yīng)該按照下列財(cái)務(wù)分錄進(jìn)行操作:
1. 借:稅額計(jì)提抵扣 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
2. 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:應(yīng)付供應(yīng)商
3. 借:進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付供應(yīng)商
即,先將分錄1反向操作,把稅費(fèi)計(jì)提到應(yīng)交稅費(fèi);然后,重新分錄2,將應(yīng)付供應(yīng)商與進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵消,最后,分錄3將應(yīng)付供應(yīng)商與應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行抵消,保證雙方相平衡。
上述操作處理完以后,原發(fā)票上的稅費(fèi)就不會(huì)被抵扣,也不會(huì)再次做出來(lái)賬。
拓展知識(shí):逆向稅務(wù)分錄是指,當(dāng)某筆稅務(wù)上的內(nèi)容發(fā)生變化時(shí),該發(fā)票上的稅費(fèi)可能會(huì)出現(xiàn)抵扣或者不能抵扣的情況,在此情況下,采用逆向稅務(wù)分錄,進(jìn)行反向操作,以免將不應(yīng)交的稅費(fèi)抵扣出去。
2023 01/21 19:14
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