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期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為負(fù)數(shù)的原因通常是企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物支出超過收入，或者企業(yè)未在時(shí)間內(nèi)及規(guī)定的程序下完成付款，從而導(dǎo)致的現(xiàn)金緊張狀態(tài)。 要想快速查找出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為負(fù)數(shù)的收支原因，最好的方法是仔細(xì)查看企業(yè)近期短期借款、支付、收入、現(xiàn)金流量表、和現(xiàn)金賬戶余額等財(cái)務(wù)記錄，然后從多方面分析期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為負(fù)數(shù)的原因，以便進(jìn)行正確的決策。此外，還可以通過審查企業(yè)的政策、流程、制度，確定其所采用的管理和操作方法是否有效，以及是否存在現(xiàn)金管理的缺失或缺陷，以幫助企業(yè)改進(jìn)和優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高企業(yè)現(xiàn)金管理水平。 采用上述措施，就可以查找出期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為負(fù)數(shù)的原因，更加科學(xué)有效地管理企業(yè)的現(xiàn)金流。此外，要管理好現(xiàn)金流，還可以采用建立及使用現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表的方法。通過現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表，可以對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)，將企業(yè)的未來經(jīng)營(yíng)情況與過去相比較，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)出未來的現(xiàn)金流動(dòng)、現(xiàn)金收支及帳戶現(xiàn)金的變化，從而判斷出企業(yè)是否存在現(xiàn)金緊張的情況，有利于企業(yè)管理現(xiàn)金。