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現(xiàn)金流量表是一張表格，用于記錄公司的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)據(jù)，以反映公司經(jīng)營活動的流動性。 填寫現(xiàn)金流量表需要特別注意，現(xiàn)金流量表中記錄的是現(xiàn)金流量，而不是營業(yè)利潤。營業(yè)利潤表是一個以貨幣記錄的借貸報表，各項之間可能存在貸款或借款，但現(xiàn)金流量表只記錄公司真正收到或支出的現(xiàn)金。 因此，當填寫現(xiàn)金流量表時，首先要把現(xiàn)金流量和營業(yè)利潤分開，確定這些賬目是否真的是現(xiàn)金流量表中應(yīng)該記錄的項目。 在填寫現(xiàn)金流量表時，要綜合經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動三方面進行歸類： 經(jīng)營活動：這一項是指公司正常經(jīng)營所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等； 投資活動：這一項是指投資行為所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等； 籌資活動：這一項是指籌資行為所產(chǎn)生的現(xiàn)金，包括收入現(xiàn)金、支出現(xiàn)金、增加現(xiàn)金和減少現(xiàn)金等。 拓展知識：現(xiàn)金流量表可以反映整個公司的財務(wù)狀況，給投資者提供了重要信息，并有助于分析公司的財務(wù)狀況。它既可以幫助投資者分析當前公司財務(wù)狀況，又能夠預測公司在未來幾個月的現(xiàn)金流量。