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但是如果A公司只保留了其他應(yīng)付款科目作為往來款,B公司只保留了其他應(yīng)收款科目作為往來款,這兩家公司的分錄該如何做?A代B預(yù)付了工程款,原來的同事做的分錄是A公司:借:其他應(yīng)付款 100萬 貸:銀行存款 100萬;B公司:借:預(yù)付帳款100萬,貸:其他應(yīng)收款 100萬,我也覺得困惑,后來A公司收到:借:銀行存款 100萬 貸:其他應(yīng)付款 100萬 而B公司還款給A公司時的分錄:借其他應(yīng)收款 100萬 貸:銀行存款 100萬

84785009| 提問時間:2017 08/11 16:14
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方亮老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師,會計師
詳細(xì)的描述一下這筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈。
2017 08/11 16:21
84785009
2017 08/11 16:44
B公司承接了一單工程(工程沒完結(jié)),但沒錢付,所以由A公司代預(yù)付,A公司代付時把分錄做成,借:其他應(yīng)付款-工程款 100萬 貸:銀行存款:100萬;而B公司同時做一筆分錄:借:預(yù)付帳款-工程款100萬 貸:其他應(yīng)收款100萬,之前做帳的同事說因為B公司只保留其他應(yīng)收款作為往來科目,而A公司只保留其他應(yīng)付款作為往來款科目。
方亮老師
2017 08/11 16:57
其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以通用的,您編制的分錄沒有問題。
84785009
2017 08/11 17:13
那問題來了,A公司收到還款時 借:銀行存款100萬 貸其他應(yīng)付款100萬 ??? B公司同時做分錄 借:其他應(yīng)收款100萬 貸:銀行存款 ?這樣做分錄A公司不是會負(fù)債越來越多???
方亮老師
2017 08/11 17:29
A代B預(yù)付了工程款的分錄其他應(yīng)付款借方是100萬元,A公司收到還款時的分錄其他應(yīng)付款貸方是100萬元,借貸方相抵后是零,不存在負(fù)債。
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