免費(fèi)問答

根據(jù)《企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)制度實(shí)施條例》，稅控服務(wù)費(fèi)本期不抵扣，可以先填寫在報(bào)表一欄。具體操作流程如下：1、填寫核定稅額表，填寫客戶稅控服務(wù)費(fèi)總金額；2、填寫企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)表，其中客戶稅控服務(wù)費(fèi)本期不抵扣部分填寫在報(bào)表一欄并計(jì)入營業(yè)收入；3、計(jì)算企業(yè)所得稅：應(yīng)納稅所得額-免稅所得額=應(yīng)納稅額，應(yīng)納稅額*稅率=應(yīng)交稅款。 拓展知識(shí)：稅控服務(wù)費(fèi)可以抵扣除利潤總額外的其他費(fèi)用，例如借款利息費(fèi)用、辦公費(fèi)用等，但是需要符合稅務(wù)部門規(guī)定的條件，并且由企業(yè)出具有效的證明文件。