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在這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，北京市愛(ài)國(guó)機(jī)械制造有限責(zé)任公司的增值稅應(yīng)納稅額情況如下： 1. 向誠(chéng)信商場(chǎng)銷售復(fù)印機(jī)100臺(tái)，單價(jià)2000元(不含稅，適用稅率13%，給予10%的商業(yè)折扣)，應(yīng)納稅額為：20000* （1- 0.1）* 0.13= 2460元； 2. 銷售給某小規(guī)模納稅人一臺(tái)復(fù)印機(jī)，開(kāi)具普通發(fā)票，標(biāo)明售價(jià)3390元，適用稅率13%，應(yīng)納稅額為：3390*0.13= 439.7元； 3. 銷售200臺(tái)復(fù)印機(jī)給北京敬業(yè)百貨公司，以稅后價(jià)格169500元，運(yùn)輸費(fèi)為565元，應(yīng)納稅額為：169500*0.13+565*0.09=25482.45元; 4. 逾期沒(méi)收包裝物押金6780元，該部分不計(jì)入銷售收入，也不計(jì)入應(yīng)納稅額； 5. 購(gòu)進(jìn)原材料硅膠板2000件，單價(jià)40元，適用稅率13%，取得了增值稅專用發(fā)票，應(yīng)納稅額為：2000*40*0.13=520元； 6. 倉(cāng)庫(kù)因保管不善丟失一批上月購(gòu)進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10500元，其中含運(yùn)輸費(fèi)成本500元，應(yīng)納稅額為：10500* 0.13+ 500* 0.09= 1395元； 7. 留抵稅額1000元，也不計(jì)入應(yīng)納稅額。 總共應(yīng)納稅額為：2460+439.7+25482.45+520+1395=29638.15元。 拓展知識(shí)：增值稅總額核算可以分為計(jì)稅銷售額與計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)稅額，其中計(jì)稅銷售額指按實(shí)際售價(jià)計(jì)量，計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)稅額指進(jìn)項(xiàng)數(shù)量及單價(jià)已知的情況下，以實(shí)際收貨的實(shí)價(jià)計(jì)量，綜合上述情況，北京市愛(ài)國(guó)機(jī)械制造有限責(zé)任公司的增值稅應(yīng)納稅額為29638.15元。