問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn).收到了一張發(fā)票,是補(bǔ)開(kāi)的21年一筆費(fèi)用發(fā)票,開(kāi)票日期也是22年5月,21年未計(jì)提此筆費(fèi)用,該怎么處理呢?

84785035| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/23 09:46
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):會(huì)計(jì)師
首先,您需要核實(shí)這張補(bǔ)開(kāi)發(fā)票是否有效。您需要檢查發(fā)票的開(kāi)票日期是否與21年的費(fèi)用發(fā)生相符,檢查發(fā)票上的稅號(hào)是否與實(shí)際發(fā)票的稅號(hào)一致,確定發(fā)票的真實(shí)性。 其次,根據(jù)有關(guān)稅收法規(guī),企業(yè)如果未在21年計(jì)提費(fèi)用,企業(yè)應(yīng)盡快處理。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第六十九條的規(guī)定,對(duì)應(yīng)21年的費(fèi)用,企業(yè)應(yīng)在21年應(yīng)計(jì)提,進(jìn)行稅前扣除。補(bǔ)開(kāi)的發(fā)票需要按照當(dāng)時(shí)的稅率計(jì)提費(fèi)用,并在21年賬務(wù)處理。 此外,企業(yè)還需要將補(bǔ)開(kāi)發(fā)票附在期末報(bào)表里,作為審計(jì)證據(jù),并在22年應(yīng)交稅收后,核實(shí)已繳稅款是否與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用一致。 拓展知識(shí):《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第六十九條規(guī)定:有償收取的有償服務(wù),費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的金額計(jì)量,并在費(fèi)用發(fā)生時(shí)計(jì)提。發(fā)生費(fèi)用應(yīng)于費(fèi)用憑證附屬相關(guān)稅費(fèi),實(shí)行稅前扣除,以減少企業(yè)應(yīng)繳稅款額。
2023 01/23 10:01
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