免費(fèi)問答

您好，小規(guī)模納稅人紅沖去年一份普通發(fā)票，在六月份報(bào)稅時(shí)，應(yīng)填寫增值稅紅字發(fā)票原發(fā)票表格，在此表中，您應(yīng)填寫去年開具發(fā)票的發(fā)票號(hào)碼、開票日期、核定增值稅額或減免稅額。您還應(yīng)在增值稅月（季）報(bào)表明細(xì)表格中，填寫紅字發(fā)票中的發(fā)票號(hào)碼、開票日期、增值稅金額及核定稅額。 同時(shí)，您在五月份升為一般納稅人，六月份報(bào)稅時(shí)，您應(yīng)當(dāng)及時(shí)申報(bào)調(diào)整本月銷項(xiàng)及進(jìn)項(xiàng)稅額，按照一般納稅人稅率進(jìn)行稅款計(jì)算，并填報(bào)增值稅月（季）報(bào)表及營業(yè)所得稅月（季）報(bào)表。 拓展知識(shí)： 增值稅紅字發(fā)票是一類特殊發(fā)票，主要用于有效減少銷售稅額。它以紅字開具，其他各項(xiàng)內(nèi)容與正常發(fā)票完全一致，只是明確標(biāo)明了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和減免稅額，進(jìn)而可有效減少支付的稅額。