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老師,21年暫估庫存少結(jié)轉(zhuǎn)了成本,22年來票用以前年度損益調(diào)整。然后要把財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅年報(bào)都要更正申報(bào)對(duì)吧。

84784999| 提問時(shí)間:2023 01/23 15:14
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21年暫估庫存少結(jié)轉(zhuǎn)了成本,22年來票用以前年度損益調(diào)整,是因?yàn)槠髽I(yè)進(jìn)行了暫估庫存少造成的,實(shí)際支付的成本比計(jì)劃支出的成本少,但是暫時(shí)不能計(jì)入利潤(rùn),只能將其作為成本的更正,在企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中扣除年度利潤(rùn),把差額補(bǔ)充到利潤(rùn)中。要把財(cái)報(bào)和企業(yè)所得稅年報(bào)都要更正申報(bào),除了調(diào)整報(bào)表本身,還要按照財(cái)政部要求進(jìn)行重新申報(bào),同時(shí)還要按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行重新申報(bào),包括企業(yè)所得稅申報(bào)表、匯總納稅申報(bào)(表格)等。 拓展知識(shí):暫估庫存少指當(dāng)期應(yīng)計(jì)費(fèi)用大于實(shí)際支付費(fèi)用,暫估庫存少是企業(yè)非常常見的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)象,一般情況下,企業(yè)會(huì)將暫估庫存少累計(jì)到期末應(yīng)交稅款,并在下期應(yīng)付費(fèi)用中抵扣。
2023 01/23 15:25
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