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老師好！關(guān)于做季度試算平衡時，本年利潤和未分配利潤兩科目是否要列入試算平衡處理，一般需要具體問題具體分析，根據(jù)實際情況才能判斷該如何處理。 一般來說，本年利潤專指本賬期的營業(yè)收入扣除本賬期的營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用后所得的利潤，是企業(yè)創(chuàng)造的財務(wù)成果，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會計準(zhǔn)則以賬簿價值本期計入季度試算平衡。 未分配利潤專指歷史期內(nèi)未分配的利潤，根據(jù)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，尚未經(jīng)過利潤分配決策的未分配的利潤，應(yīng)按照實際情況進行處理，可以轉(zhuǎn)入本年利潤，也可以記入期末未分配利潤科目，也可以同時轉(zhuǎn)入兩個科目，由具體情況而定。 此外，未分配利潤的處理還要結(jié)合公司的納稅義務(wù)，為了確保稅款正確，稅金扣除稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的應(yīng)繳納稅款期限以前必須把未分配利潤記入期末未分配利潤科目，以便納稅。 總之，本年利潤和未分配利潤兩科目是否列入試算平衡，需要根據(jù)實際情況具體分析，結(jié)合會計準(zhǔn)則和稅務(wù)機關(guān)的要求，合理處理未分配利潤科目，以確保財務(wù)試算平衡的準(zhǔn)確性。 拓展知識：未分配利潤的處理還要遵守公司章程的規(guī)定，在章程中要明確利潤分配的原則，這樣就可以避免利潤分配發(fā)生糾紛，保護公司的盈利和發(fā)展。