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銀行存款日記賬需要每天寫期初余額。期初余額是指日記賬在一個會計期間開始時，某個科目里的余額。一般來說，期初余額在會計期初被記錄在該科目的期初余額列，它一般是上一個會計期間的期末余額。 日記賬的期初余額，就是在一個新的會計期間開始時，某個科目中的余額。在寫日記賬時，期初余額要記錄在該科目的期初余額列，表明上一個會計期間的期末余額，也可以通過上個會計期間的賬簿來查看。 期初余額是會計憑證最重要的一部分，它是會計賬簿中各項科目余額計算的基礎，只有可靠準確的期初余額，會計憑證才能起到良好的支撐功能。因此，在寫日記賬時，要認真填寫期初余額。 拓展知識：期初余額的填寫一般有以下三種方法： （1）根據(jù)上年度科目帳戶余額：上年度科目帳戶余額按照本期發(fā)生額做相應變動，即可得出本期科目帳戶余額，經(jīng)驗證做為本期科目帳戶余額； （2）根據(jù)上期科目帳戶余額：如上年度科目帳戶余額有變動，由本期發(fā)生額和上期科目帳戶余額一并經(jīng)驗證，再做出相應調(diào)整，得出本期科目帳戶余額； （3）根據(jù)本期科目發(fā)生額：根據(jù)本期的科目發(fā)生額據(jù)實確認，然后經(jīng)數(shù)理做出科目帳戶調(diào)整，得出本期科目帳戶余額。