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上個(gè)月工資沒有做計(jì)提,這個(gè)月要發(fā)上個(gè)月工資,怎么做分錄

84785029| 提問時(shí)間:2017 08/17 10:19
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袁老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
重新計(jì)提發(fā)放做分錄吧
2017 08/17 10:19
84785029
2017 08/17 10:21
@袁老師:怎么重新,袁老師覺個(gè)例子唄
袁老師
2017 08/17 10:24
1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
84785029
2017 08/17 10:28
@袁老師:袁老師,是我沒表達(dá)清楚,假如7月份工資50000,借:管理費(fèi)用5000 貸:應(yīng)付工資5000 借:應(yīng)付工資5000 貸:銀行存款5000 可以嗎
袁老師
2017 08/17 10:29
可以
84785029
2017 08/17 10:31
@袁老師:謝謝,袁老師
袁老師
2017 08/17 10:39
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