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現(xiàn)金流量表年報是企業(yè)財務(wù)報表的重要組成部分，該報表明確反映了一個公司在一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流量情況。報表中的每一個項目都代表著某種特定的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出活動，現(xiàn)金流出活動可以分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流出、投資活動現(xiàn)金流出、融資活動現(xiàn)金流出三部分，現(xiàn)金流入活動可以分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、投資活動現(xiàn)金流入、融資活動現(xiàn)金流入三部分。 填寫現(xiàn)金流量表年報時，首先需要把公司每一筆從資產(chǎn)負債表開始的現(xiàn)金流量進行歸類，對每一筆現(xiàn)金流量的歸類要明確、規(guī)范，并且要遵循自然發(fā)生的原則，在不同現(xiàn)金流入或流出項目中，把每一筆現(xiàn)金流量歸入相應(yīng)的類別，最后將這一類現(xiàn)金流量進行匯總，計算出相應(yīng)的現(xiàn)金流量金額。 另外，在填寫現(xiàn)金流量表年報時，還要注意確定各類現(xiàn)金流量的報告期的邊界。例如，投資活動現(xiàn)金流入本財年非常多，但本報告期所有投資活動中又有不少收入是上一報告期累積下來的，因此，在填寫投資活動現(xiàn)金流入時，還要把上一報告期到本報告期的現(xiàn)金流入分開計算。 總之，在填寫現(xiàn)金流量表年報時，要把握好清楚、準確、科學(xué)的原則，同時注意把握嚴謹?shù)膱蟾嫫谶吔纾@樣才能準確、及時反映出一個企業(yè)真實的現(xiàn)金流量情況。 拓展知識：現(xiàn)金流量表的主要用途有三點：一是反映企業(yè)活動對現(xiàn)金的依賴程度，以便確定企業(yè)現(xiàn)金管理是否正確；二是確定公司是否將政策采取得正確，以及把握趨勢發(fā)展的走向；三是幫助分析企業(yè)內(nèi)部的實力、經(jīng)營活動的規(guī)模和效益，更好的輔助管理決策。