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匯算清繳時(shí),企業(yè)收到退回的企業(yè)所的稅金,賬務(wù)怎么處理

84785006| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/25 10:45
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匯算清繳時(shí),企業(yè)收到的退回的企業(yè)所得稅金的賬務(wù)處理,應(yīng)安排拆分項(xiàng)目進(jìn)行登記,一般按照原處置明細(xì)細(xì)節(jié)登記。首先通過(guò)4104科目登記,其次登記3621科目,登記金額為被退回稅金的金額。再次,可以登記2221科目,登記金額為納稅人扣繳義務(wù)之和;最后,可以登記222101科目,登記金額為退回稅金的金額。拓展知識(shí):如果有多個(gè)稅種,那么就需要拆分多個(gè)稅種的稅金進(jìn)行登記,逐一登記4104, 3621,2221,222101科目,并正確登記具體稅種及金額。
2023 01/25 10:53
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