問(wèn)題已解決

老師,請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月沒(méi)有銷項(xiàng),有個(gè)進(jìn)項(xiàng)票,不想勾選認(rèn)證 ,想等有銷項(xiàng)再勾選認(rèn)證, 本月的進(jìn)項(xiàng)票怎么做賬,還沒(méi)付款

84784994| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/25 15:31
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在沒(méi)有銷項(xiàng)時(shí),有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)票,不想勾選認(rèn)證,想等有銷項(xiàng)再勾選認(rèn)證,那么當(dāng)月本月的進(jìn)項(xiàng)票需要做以下幾步: 1、首先,根據(jù)進(jìn)項(xiàng)票信息,填寫進(jìn)項(xiàng)票,記賬憑證,分錄為:應(yīng)付賬款-借,應(yīng)收票據(jù)-貸,并將貸方金額統(tǒng)計(jì)到應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目的抵扣發(fā)票額中。 2、其次,在編制下月的納稅申報(bào)表時(shí),綜合進(jìn)項(xiàng)票的狀態(tài),計(jì)算出“應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”,并將其填寫在納稅申報(bào)表中“進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄,申報(bào)出來(lái)。 3、最后,若有銷項(xiàng)時(shí),在發(fā)出銷項(xiàng)票以后,需要重新去認(rèn)證企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票,并將可認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票金額填寫在納稅申報(bào)表的“已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”一欄,申報(bào)出來(lái)。 總之,在沒(méi)有銷項(xiàng)的月份,對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票不勾選認(rèn)證,只是在納稅申報(bào)表中,填寫應(yīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,但最后還需要在有銷項(xiàng)的月份,重新去認(rèn)證企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票,才能夠申報(bào)出正確的數(shù)據(jù)。拓展知識(shí):在編制賬務(wù)憑證時(shí),要仔細(xì)檢查是否有任何遺漏,分錄及填寫憑證金額是否正確,以確保賬務(wù)憑證的準(zhǔn)確性和完整性。
2023 01/25 15:40
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