問題已解決
匯算清繳前是把轉成本的調增還是暫估的調增呢老師?因為我看到好多老師只講沒來發(fā)票的調增,沒講到重點上去?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答匯算清繳前調增,針對的是暫估和轉成本兩個類型。暫估調增是指企業(yè)暫時計提的稅額增減,現(xiàn)金到賬后,需代繳的稅金的增減;轉成本調增是指企業(yè)準備成本中的折舊費用與本期實際折舊費用差額造成的增(減)速稅額。
匯算清繳前,企業(yè)需要在原基礎上,根據實際情況,對本期期末應納稅額進行調增。調增時應當充分考慮稅收政策變化、報稅義務人歷史記錄及稅收抵現(xiàn)情況。
拓展知識:匯算清繳前調增的計算方法,即調增數=本期差額金額/(1-當期費用稅率)。其中本期差額金額的計算公式為:本期應納稅額-稅收扣除前項目 -稅收增金額-稅收減金額。
2023 01/25 21:26
閱讀 252