免費(fèi)問答

2021年企業(yè)所得稅匯算金額的計提,會計分錄如下: 1. 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 51XX 2. 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 5400 解釋：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅51XX是暫收款賬戶，主要是屬于應(yīng)交稅費(fèi)，而應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅5400主要是屬于應(yīng)付款賬戶，這里的貸方金額是實際應(yīng)交的所得稅匯算金額。 拓展知識：企業(yè)所得稅匯算清繳是指企業(yè)在完成一定期限內(nèi)（一般為一個會計期間）納稅義務(wù)時，根據(jù)其實現(xiàn)的收入情況，按照相關(guān)稅法規(guī)定的稅率，繳納應(yīng)納稅額度。