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老師好：完整是這樣子的：6月銷項稅額400；進項稅額650.留抵余250（都沒做分錄賬務(wù)處理） 8月銷項稅額2470、進項稅額2450.留抵+6月余是230，（以6月8月沒做結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)處理）； 9月銷項稅額3000，進項稅額430，九月銷項大于進項，并且要繳稅=3000-430-230=2400元，是不是這樣算？但完整的計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄和次月繳納的分錄怎么列？請老師給列下這個業(yè)務(wù)的分錄帶上數(shù)字。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
老師好：這里給出的完整計算過程是正確的，下面列出完整的計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄和次月繳納的分錄：
1、6月份的計提結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費（銷項稅額400-進項稅額650）250
貸：未交稅費250
2、8月份的計提結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費（銷項稅額2470-進項稅額2450）20
貸：未交稅費230（6月未交稅費250+8月應(yīng)交稅費20）
3、9月份繳納：
借：銀行存款2400
貸：應(yīng)交稅費2400（銷項稅額3000-進項稅額430-未交稅費230）
拓展知識：
稅款的繳納時間和計提結(jié)轉(zhuǎn)的時間可能會有出入，但是不影響最終的結(jié)果，即繳納的稅款數(shù)額一定要符合實際涉及的應(yīng)交稅費的數(shù)額。計提結(jié)轉(zhuǎn)只是為了正確無誤地記錄出稅金額，以確保有效管理稅務(wù)，以便于財務(wù)報告的正確性和合規(guī)性。
2023 01/26 15:29
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