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首先，如果有相關的銀行流水可以查詢到，應該根據(jù)銀行流水的性質(zhì)進行調(diào)整。如果是一筆報銷款，應當借材料購進貸庫存商品，貸現(xiàn)金或銀行存款；如果是一筆運費款，應當借現(xiàn)金或銀行存款貸運費；如果是一筆未開票結(jié)算款，應當借未開票結(jié)算貸銀行存款；若是一筆供應商墊付款，應當借應付賬款貸銀行存款等。 除此之外，如果沒有相關的銀行流水可以查詢，可以通過月結(jié)盤點的方式，核實該筆資金主體確認后，用材料費貸庫存商品，用現(xiàn)金或銀行存款做借方。 拓展知識： 資金的記賬登記由財務會計人員根據(jù)資金實際發(fā)生情況，按照會計科目與金額的關系，依據(jù)會計原則登記分錄，以保證財務會計資料的真實性、準確性、合法性和完整性。月末結(jié)賬時，必須進行余額核算，并核實實際資金與會計登記金額是否相符，以及余額是否正確，同時了解財務狀況，是完成月末結(jié)賬的關鍵步驟。