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不能抵扣的進項稅額誤勾選抵扣,后在報表時轉出,如何做分錄

84785003| 提問時間:2023 01/27 09:52
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
對于不能抵扣的進項稅額,分錄可以這樣做:首先,在總賬上借方往來款,記為XX稅額;其次,通過發(fā)票驗證,在應交稅費的基礎上減去誤勾選的不能抵扣的進項稅額,即減少相應稅費;最后,根據(jù)實際繳納的稅費,在現(xiàn)金或銀行賬簿上記賬,發(fā)生XX稅費,以此完成對不能抵扣的進項稅額誤勾選抵扣的分錄。 關于拓展知識:進項稅額抵扣只要滿足規(guī)定條件,可以抵扣;不滿足可抵扣條件的,應當納入當期損益結轉,最后納入本年度稅負金額中計算應納稅額。
2023 01/27 09:58
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