免費(fèi)問答

收到企業(yè)所得稅匯算清繳退稅需要進(jìn)行如下分錄： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅xx元； 2、貸：銀行存款——所得稅退稅xx元。 當(dāng)企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)的企業(yè)所得稅匯算清繳退稅的款項(xiàng)的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將相關(guān)的科目進(jìn)行分錄，即在應(yīng)付稅費(fèi)加進(jìn)企業(yè)所得稅，同時(shí)需要將銀行存款加出所得稅退稅，也就是分別增加應(yīng)交稅費(fèi)和銀行存款，實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)撥。 拓展：每一筆匯算清繳退稅，都需要提交稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)先審核的匯算清繳申報(bào)表，內(nèi)容包括：本期主要收入、本期主要費(fèi)用、所得項(xiàng)目、扣除項(xiàng)目、應(yīng)納稅所得額、減：適用稅率、應(yīng)納稅額、減免和減按稅額，等。申報(bào)表審核通過后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)結(jié)算企業(yè)應(yīng)付稅費(fèi)以及相關(guān)的財(cái)務(wù)調(diào)整，然后做出退稅的決定，并將退稅款項(xiàng)發(fā)放給企業(yè)。