問(wèn)題已解決

收到匯算清繳退稅分錄

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/09 17:18
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，收到匯算清繳退稅，分錄是? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023 07/09 17:19
84785020
2023 07/09 17:20
以前年度損益調(diào)整，快帳找不到
鄒老師
2023 07/09 17:21
你好，請(qǐng)看圖片，是有這個(gè)科目的?
84785020
2023 07/09 17:24
我沒(méi)有啊
鄒老師
2023 07/09 17:25
你好，你看我提供的圖片，是有的啊 你建賬的時(shí)候，是選擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的沒(méi)有嗎
84785020
2023 07/09 17:25
可能是的
84785020
2023 07/09 17:26
我現(xiàn)在該怎么辦
鄒老師
2023 07/09 17:26
你好，那就是你建賬選擇了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的。 因?yàn)?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是沒(méi)有??以前年度損益調(diào)整? 這個(gè)科目的
84785020
2023 07/09 17:26
那我現(xiàn)在該怎么處理這呢
鄒老師
2023 07/09 17:27
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到匯算清繳退稅，可以直接這樣處理? 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785020
2023 07/09 17:27
謝謝老師耐心解答
鄒老師
2023 07/09 17:28
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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