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老師,上年度有留抵把的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”結(jié)轉(zhuǎn)到:借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”,現(xiàn)在留抵退稅了怎么做賬務(wù)處理最好?

84785006| 提問時間:2023 01/27 13:37
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機(jī)高級
在進(jìn)行有關(guān)上年度留抵退稅的賬務(wù)處理時,首先需要確認(rèn)當(dāng)年度的稅率,是否和上年度的稅率相同,如果稅率不同就要按照上年度的稅率進(jìn)行抵扣。 假如上年度抵扣的稅費和應(yīng)交增值稅相同,那么就可以直接在賬務(wù)處理中用借方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”貸方“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”進(jìn)行轉(zhuǎn)賬; 如果稅率不同,則需要在上年度的轉(zhuǎn)出未交增值稅中把 留抵的增值稅的比例匯總,這樣按照新的稅率核對后,再進(jìn)行轉(zhuǎn)賬,把轉(zhuǎn)賬后的差額退回相應(yīng)的稅金; 最后要特別注意的是,為了確保企業(yè)的財務(wù)信息能夠及時有效的反映出最新的狀態(tài)和情況,應(yīng)確保上年度的稅務(wù)有關(guān)信息能夠及時記錄在財務(wù)賬簿中,以確保精確及時準(zhǔn)確的財務(wù)報表。 拓展知識: 上年度留抵把的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額”可以適當(dāng)?shù)木徑馄髽I(yè)的資金壓力,但是在進(jìn)行賬務(wù)處理的時候也要注意稅法修正案的變化,以免出現(xiàn)兩個稅率的問題,同時也要注意及時把企業(yè)的有關(guān)稅務(wù)信息記錄到財務(wù)賬簿中,以保證財務(wù)報表的準(zhǔn)確性。
2023 01/27 13:44
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