免費問答

1.如果小規(guī)?，F(xiàn)金賬上不夠，應(yīng)首先考慮從公戶給法人轉(zhuǎn)備用金，另外經(jīng)常應(yīng)收款也可以通過定期扣取形式補(bǔ)充資金。 2.其他應(yīng)收款科目余額要根據(jù)財務(wù)科目余額特點，對有余額的財務(wù)科目進(jìn)行細(xì)化分析，查明是否與期末余額相關(guān)，否則應(yīng)認(rèn)定為無用貨幣應(yīng)收款，做出壞帳處理，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實際。 3.如有其他款項余額的，可以借助財務(wù)管理系統(tǒng)，定期開展財務(wù)項目數(shù)據(jù)分析，及時查明財務(wù)科目余額是否與賬單余額相符，以及余額是否有變化，以確定余額的原因來判斷是否需要收回或抵扣。 此外，在處理財務(wù)科目余額時，應(yīng)考慮現(xiàn)金流量報表的安排，避免出現(xiàn)財務(wù)余額收支不一致的情況發(fā)生。 綜上所述，處理小規(guī)模現(xiàn)金賬上不夠付時候的其他應(yīng)收款科目余額，應(yīng)考慮財務(wù)科目余額的特點，對有余額的財務(wù)科目進(jìn)行細(xì)化分析，查明是否與期末余額相關(guān)，并利用財務(wù)管理系統(tǒng)定期開展財務(wù)項目數(shù)據(jù)分析，及時查明財務(wù)科目余額是否與賬單余額相符，以及余額是否有變化，結(jié)合現(xiàn)金流量報表的安排，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實際。拓展知識：此外，可采取折算處理法，把應(yīng)收款轉(zhuǎn)化為可交割物，為企業(yè)節(jié)省資金成本；還可采取現(xiàn)金折現(xiàn)法，將未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)到現(xiàn)在價值，以準(zhǔn)確估算應(yīng)收款的價值及資金成本。