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所得稅之前沒(méi)有計(jì)提過(guò)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)計(jì)提和繳納所得稅，若拿到回單后補(bǔ)計(jì)提，可以按照實(shí)際繳納的方式，按照企業(yè)稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)計(jì)提所得稅；具體的補(bǔ)計(jì)提所得稅金額可根據(jù)稅前利潤(rùn)的額度和企業(yè)應(yīng)納所得稅稅率計(jì)算出。 另外，一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)必須定期報(bào)送會(huì)計(jì)憑證，補(bǔ)計(jì)提所得稅也應(yīng)重新報(bào)送已填好的會(huì)計(jì)憑證；在補(bǔ)計(jì)提時(shí)，企業(yè)也應(yīng)按照法定程序，按照規(guī)定形式向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送稅務(wù)報(bào)表，以及向報(bào)表所顯示的機(jī)關(guān)繳納稅款。 此外，計(jì)提的所得稅要于月末通過(guò)稅務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)申報(bào)繳納，否則會(huì)產(chǎn)生滯納金。滯納金的計(jì)算和繳納也要按照相關(guān)規(guī)定遵守。 從以上的說(shuō)明可以看出，若拿到回單后補(bǔ)計(jì)提所得稅，可以按照實(shí)際繳納的方式，按照企業(yè)稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)計(jì)提所得稅，同時(shí)，要遵守相關(guān)法規(guī)，按規(guī)定正確申報(bào)繳納稅款。 拓展知識(shí)：補(bǔ)計(jì)提所得稅的過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)有誤判和漏判等情況，可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，申請(qǐng)減稅、免稅或者調(diào)增稅款，以減輕企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)。