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請問下2021年開出的專票,2022年退回(對方未做賬),現(xiàn)在發(fā)票沖紅,對方將兩聯(lián)發(fā)票退回,請問下銷售方直接開紅字嗎

84785003| 提問時間:2023 01/27 23:36
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
發(fā)票審核,專票必須在收方確認(rèn)認(rèn)定經(jīng)營收入時才能開具,審核確認(rèn)有效專票。由于您的情況,實(shí)際上是將兩聯(lián)發(fā)票退回,對方未做賬,即您發(fā)出的發(fā)票還未被對方確認(rèn),還是未被審核確認(rèn)有效專票,因此不能直接開紅字發(fā)票。因此,收發(fā)票雙方應(yīng)同時確認(rèn),收發(fā)票雙方應(yīng)共同簽字交換兩聯(lián)發(fā)票,然后雙方針對實(shí)際情況協(xié)商,不同協(xié)商結(jié)果對應(yīng)不同的處理措施,通常有以下幾種處理方式:1.發(fā)票作廢:收發(fā)票雙方可以將發(fā)票作廢;2.發(fā)票沖紅或開具紅字發(fā)票:收發(fā)票雙方簽字同意,由發(fā)票開具方開具紅字發(fā)票紅沖;3.再開白字發(fā)票:收發(fā)票雙方重新由發(fā)票開具方開具白字發(fā)票。 這里要提醒的一點(diǎn)是,發(fā)票沖紅和開具紅字發(fā)票,都會給發(fā)票開具方帶來不利后果,因此,在實(shí)施前,應(yīng)詳細(xì)了解發(fā)票法律法規(guī),謹(jǐn)慎處理。例如:有些發(fā)票沖紅和開具紅字發(fā)票后,會有失去了發(fā)票審核抵扣稅款資格、可能會受到處罰等后果,因此,一定要謹(jǐn)慎處理。 另外,如果發(fā)票已經(jīng)開具,對方未做賬,可以考慮在雙方簽字后由發(fā)票開具方開具白字發(fā)票處理,這種方式可以盡量減少發(fā)票開具方可能遭受的不利后果。
2023 01/27 23:44
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