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是的，庫存現(xiàn)金和銀行存款的日記賬對(duì)方科目必須要填寫，填寫時(shí)必須分清楚借方與貸方。 借方： 庫存現(xiàn)金、銀行存款，貸方：銀行存款、庫存現(xiàn)金。 如果是支付現(xiàn)金，那么 借方：庫存現(xiàn)金，貸方：現(xiàn)金或應(yīng)付帳款等。 如果是存入現(xiàn)金，那么 借方：現(xiàn)金或應(yīng)收帳款，貸方：庫存現(xiàn)金。 此外，在做現(xiàn)金管理實(shí)施時(shí)，還必須考慮可能出現(xiàn)的手續(xù)費(fèi)以及銀行利息等，這些科目也需要注明，以便更加準(zhǔn)確地記賬。 拓展知識(shí)：除了庫存現(xiàn)金和銀行存款之外，還有一種叫做商業(yè)票據(jù)的收款工具，在記賬時(shí)，不但要注明借貸方科目，還要注明商業(yè)票據(jù)的處理流程，才能準(zhǔn)確記賬。