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出納登記現(xiàn)金銀行日記賬的依據(jù)是出納憑證或相關(guān)資料，主要包括：收入憑證、付出憑證、發(fā)票、收據(jù)、銀行存款單等，以及現(xiàn)金支出、收入的憑證或者管理者對現(xiàn)金支出、收入的確認文件。 出納登記時要求準確、及時，在登記時要核實存取項目、金額、日期和摘要等，同時也要注意記錄資金來源和流向，因此建議在登記銀行日記賬時，務(wù)必弄清楚資金是來自哪里，去向哪里，再做登記和記賬，以保證準確性和完整性。 拓展知識：出納登記現(xiàn)金銀行日記賬的過程，可以分為四個步驟：1. 憑證確認；2. 信息輸入；3. 分錄做賬；4. 核對賬單。憑證確認的過程，需要及時地檢查憑證的完整性、準確性以及有效性，一般以實物憑證為準。信息輸入過程就是根據(jù)憑證所包含的信息，將現(xiàn)金流向、金額、日期、摘要等內(nèi)容輸入賬務(wù)軟件，進而做賬。分錄做賬時，要將準確信息做成憑證分錄，并進行整理，依照發(fā)生額作賬。最后，要帶著收入、支出抵扣，將已做憑證重新歸入四大賬簿，并進行核實，確認無誤。