免費問答

答： 小規(guī)模開具專用發(fā)票時，針對銷貨方應(yīng)納稅額，因你們的月增值稅額小于五萬，確實不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，月應(yīng)納稅額低于50萬，系統(tǒng)自動判定為小規(guī)模納稅人，屆時可不用繳納增值稅，也就是不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。 除了小規(guī)模納稅人外，一般納稅人也可以適用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。如果銷售額小于50萬，銷貨方就可以申報當月銷貨額的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，從而對月應(yīng)納稅額進行調(diào)整。 此外，小規(guī)模納稅人也可以申報一般計稅，即小規(guī)模納稅人銷售額低于50萬，可自行實行一般計稅，即依據(jù)開票計算稅率。在實施一般計稅時，可以調(diào)整所得稅率，從而降低稅負。