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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年調(diào)整營業(yè)稅金及附加，當(dāng)時(shí)多記了營業(yè)稅金及附加33.4，第二年怎么調(diào)整分錄
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借應(yīng)交稅費(fèi)，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配未分配利潤，然后匯算清繳需要調(diào)增
2023 01/29 17:07
84784975 
2023 01/29 17:11
請問這個(gè)憑證如何調(diào)整
郭老師 
2023 01/29 17:12
我上面給你寫了分錄了，不用稅金及附加，用以前粘度隨一調(diào)整。
84784975
2023 01/29 17:12
當(dāng)時(shí)沒有走應(yīng)交稅費(fèi)
84784975
2023 01/29 17:12
之前的憑證還需要紅沖嗎？
84784975
2023 01/29 17:13
但是我實(shí)際上應(yīng)交稅費(fèi)有33.4，不是66.8
84784975
2023 01/29 17:13
按你第一個(gè)憑證應(yīng)交稅費(fèi)增加了
84784975
2023 01/29 17:14
目前利潤表顯示營業(yè)稅金及附加是66.8
郭老師
2023 01/29 17:14
同學(xué)，我已經(jīng)給你紅沖了，已經(jīng)全部做了。上面就是完整的。
84784975
2023 01/29 17:15
我是不是應(yīng)該借 營業(yè)稅金及附加 貸以前年度損益呢？
84784975
2023 01/29 17:16
那我應(yīng)交稅費(fèi)不是單腿了嗎？
84784975
2023 01/29 17:16
當(dāng)時(shí)繳納的時(shí)候是直接借 營業(yè)稅金及附加印花 貸銀行存款
郭老師
2023 01/29 17:17
實(shí)際你有這個(gè)支付嗎。你沒有多借，借稅金及附加，貸應(yīng)交稅金及附加，一正數(shù)一負(fù)數(shù)，并沒有多。
84784975
2023 01/29 17:19
你看我余額表，營業(yè)稅金及附加多出來33.4，而且也影響我利潤表了
84784975
2023 01/29 17:20
利潤表營業(yè)稅金及附加也變成66.8了，實(shí)際支付33.4
郭老師
2023 01/29 17:21
那你看下你帶防的稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)損益了嗎？
郭老師
2023 01/29 17:21
貸方的稅金及附加沒有結(jié)轉(zhuǎn)，損益有余額嗎？
84784975
2023 01/29 17:25
正確分錄還應(yīng)該有個(gè)借管理費(fèi)用-印花稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，要是只做您剛才的調(diào)整分錄，不是少一步嗎？
郭老師
2023 01/29 17:27
如果按照你做的那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不還是有余額
84784975
2023 01/29 17:28
會影響遞延所得稅嗎？
郭老師
2023 01/29 17:31
不影響
匯算清繳就調(diào)增了
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