问题已解决

老師您好,請問收到退貨的發(fā)票 是做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)嗎

84785027| 提问时间:2023 01/29 19:43
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
999
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
收到退貨的發(fā)票,不一定是做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)。要結(jié)合當(dāng)前具體情況來判斷。下列情況,收到退貨發(fā)票不需要做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理: 1、如果該發(fā)票是退貨發(fā)票,但退貨發(fā)票的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的金額沒有超過該筆發(fā)票的金額,那么收到的該發(fā)票,不需要做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理。 2、如果你收到的是一個退貨發(fā)票,但你本來抵扣了進(jìn)項稅,而退貨時你不能再獲得抵扣,也就是收到退貨發(fā)票后,退稅額并不能抵扣你已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅,此時可以不用做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理。 3、如果你沒有在購買、開票之前抵扣進(jìn)項稅,而發(fā)票退回后,由于你或者你的客戶未曾使用發(fā)票貨物,那么也可以不用做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理。 在以上情況下,收到的發(fā)票并不一定要做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理,但如果你收到的是紅字發(fā)票,或者你已經(jīng)抵扣進(jìn)項稅,而退貨發(fā)票貨物及金額超過本筆發(fā)票金額,此時就必須做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理,以彌補已經(jīng)抵扣或者未抵扣的進(jìn)項稅款。 拓展知識:進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理是指對于抵扣過的發(fā)票,在原有抵扣的基礎(chǔ)上,經(jīng)有關(guān)部門確認(rèn)后,再調(diào)整其中的金額,調(diào)整的進(jìn)項稅的金額稱為“進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理”。進(jìn)項稅負(fù)數(shù)處理的主要目的是為了保護(hù)納稅人的合法權(quán)益,在發(fā)票正常正負(fù)核銷的基礎(chǔ)上,解決在發(fā)票科目和稅負(fù)上因收支原因,導(dǎo)致稅款核銷超出正負(fù)范圍的問題。
2023 01/29 19:56
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
  • 实务
  • 税务
  • 初级职称
  • 中级职称
  • CPA
  • 税务师
  • CMA
  • 建筑
  • 事业单位
  • 财务软件
  • Excel
    提交问题

    最新回答

    查看更多

    您有一张限时会员卡待领取

    00:09:57

    免费领取
    Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~