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資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金指的是企業(yè)持有的現(xiàn)實(shí)貨幣和各種支付工具可以迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)貨幣的貨幣資產(chǎn)總和，包括現(xiàn)金、存放于銀行的存款、向銀行拆借的現(xiàn)金、向信用機(jī)構(gòu)拆借的現(xiàn)金、支付到期未付款金額、收到但未兌現(xiàn)的支票和保證金、現(xiàn)金等支付工具。資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金賬戶的金額說明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，可以反映企業(yè)財(cái)務(wù)靈活性，指出企業(yè)是否具有負(fù)債清償?shù)淖冐?cái)力。 拓展知識：資產(chǎn)負(fù)債表中其他金融資產(chǎn)也應(yīng)納入考慮，包括外匯、現(xiàn)金等，它們也是企業(yè)獲取現(xiàn)金的重要渠道，有利于企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和把握。