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老師好，關于企業(yè)所得稅匯算清繳，公司發(fā)生的研發(fā)費用應當填寫“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”第十二欄“費用支出及損失”第四小項“研發(fā)費用”，以及“減除費用明細表”的“研發(fā)費用”欄目。在企業(yè)所得稅年度納稅申報表第十二欄中需要填寫符合條件的研發(fā)費用，例如從企業(yè)獲得的資金支付的相關費用、專利費、對受讓的知識產(chǎn)權申請及費用、專有技術或技術費用等，具體內容可以參照《企業(yè)所得稅年度納稅申報表大綱》，以便確定符合條件的研發(fā)費用。 另外，根據(jù)企業(yè)所得稅法及相關實施條例規(guī)定，企業(yè)可以減免支付的企業(yè)所得稅數(shù)額。除可以適用研發(fā)費用減免外，企業(yè)還可以申請“技術入股減免”、“技術進步減免”等減免政策，以減免企業(yè)納稅負擔。減免費用明細表可以查看政府發(fā)布的企業(yè)所得稅法及相關實施條例，從而了解企業(yè)所得稅減免的條件。 總之，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，需要填寫“企業(yè)所得稅年度納稅申報表”第十二欄“費用支出及損失”第四小項“研發(fā)費用”，以及“減除費用明細表”的“研發(fā)費用”欄目，并了解要適用的企業(yè)所得稅減免政策。