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現(xiàn)金比率的計(jì)算公式是：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金及等價(jià)物/流動(dòng)負(fù)債。其中，現(xiàn)金及等價(jià)物是指一定時(shí)期內(nèi)（如最近的財(cái)務(wù)年度）一類(lèi)資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)量，用來(lái)衡量公司的現(xiàn)金資產(chǎn)，它可以來(lái)自本金、利息、現(xiàn)金分紅、股息等；流動(dòng)負(fù)債就是一定時(shí)期內(nèi)（如最近的財(cái)務(wù)年度）一定負(fù)債的賬面金額累積總和，比如短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等。 現(xiàn)金比率能夠表明一定時(shí)期內(nèi)公司的短期償債能力，也可以用來(lái)比較一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的盈利能力，從而分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。 拓展： 除了計(jì)算現(xiàn)金比率，還可以計(jì)算現(xiàn)金收入比率。現(xiàn)金收入比率=（現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物-營(yíng)運(yùn)資金支出）/經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收入，可以衡量一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所獲取現(xiàn)金收入的情況，從而分析公司的經(jīng)營(yíng)能力。