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往來(lái)賬包括賬齡分析表、應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金表、應(yīng)付賬款準(zhǔn)備金表，應(yīng)收帳款科目和應(yīng)付帳款科目。 賬齡分析表是追蹤客戶(hù)的應(yīng)收賬款余額及賬齡，是計(jì)算尚未收回應(yīng)收賬款的金額的重要參考表。通過(guò)記錄客戶(hù)付款過(guò)程中每一次付款，以及相應(yīng)的賬齡，我們可以知道每張應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確余額、期望收回時(shí)間，以及預(yù)計(jì)未收金額。 應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金表和應(yīng)付賬款準(zhǔn)備金表是企業(yè)為應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款預(yù)留的資金。企業(yè)在準(zhǔn)備資金時(shí)，每月應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金余額應(yīng)該大于應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金余額，每月應(yīng)付賬款準(zhǔn)備金余額應(yīng)該大于應(yīng)付賬款準(zhǔn)備金余額。 應(yīng)收帳款科目是記錄企業(yè)應(yīng)收賬款項(xiàng)目的科目，一般包括貨款、利息、報(bào)酬等。應(yīng)收賬款是企業(yè)通過(guò)售出產(chǎn)品或提供服務(wù)而獲取的款項(xiàng)，企業(yè)在收取款項(xiàng)時(shí)，需要記錄其詳細(xì)內(nèi)容，及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部管理和外部跟蹤。 應(yīng)付帳款科目也稱(chēng)為應(yīng)付帳款，是指企業(yè)支出費(fèi)用的明細(xì)科目，包括購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、勞務(wù)和稅金等。企業(yè)在支出款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)記錄其詳細(xì)內(nèi)容，及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部管理和外部跟蹤。 拓展知識(shí)：從帳齡分析可以判斷客戶(hù)是否存在拖欠賬款情況，這將直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流量。所以對(duì)賬齡和應(yīng)收賬款準(zhǔn)備金表的管理要很有重視，及時(shí)記賬，做到實(shí)時(shí)監(jiān)控管理。