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如果單位同一股東其他應收款和其他應付款可以對沖，分錄摘要應當按照實際情況而定，可以為“其他應收/付款-股東應收/付款”，做附件要按照具體情況而定，可以為相關(guān)應收付款憑證、合同等。 例如，ABC公司與股東李某某先前有一筆賬款未及時支付，最后雙方協(xié)商解決，ABC公司無需再向李某某支付該筆款項，但ABC公司需向李某某的其他公司支付款項。在此情況下，ABC公司的分錄摘要應當為“其他應付款-股東應收款”，做附件應當包括股東李某某與ABC公司之前的賬款支付憑證以及ABC公司與李某某的其他公司簽訂的協(xié)議文件等。